Planilla Excel - Cálculo de Amortización

Planilla Excel - Cálculo de Amortización

La plantilla que en esta oportunidad compartimos para calcular la amortización tiene dos maneras de obtener la depreciación lineal de los bienes de uso. La primera es la amortización anual y la segunda viene a ser la amortización parcial en caso de que el bien se encuentra durante algunos meses ya en la empresa.

¿Qué es la Amortización?

La amortización es una técnica contable que se utiliza para reducir periódicamente el valor en libros de un préstamo o activo intangible durante un período de tiempo determinado. El término “amortización” puede referirse a dos situaciones.


En primer lugar, la amortización se utiliza en el proceso de liquidación de la deuda mediante pagos regulares de capital e intereses a lo largo del tiempo. Un programa de amortización se utiliza para reducir el saldo actual de un préstamo, por ejemplo, una hipoteca o un préstamo de automóvil, mediante pagos a plazos.

En segundo lugar, la amortización también puede referirse a la distribución de los gastos de capital relacionados con activos intangibles durante un período específico, generalmente durante la vida útil del activo, a efectos contables y fiscales.

Cuando hablamos de la amortización nos estamos refiriendo también al proceso de la cancelación de la deuda de manera progresiva a lo largo del tiempo en cuotas regulares de interés y capital suficiente para pagar el préstamo en su totalidad antes de su fecha de vencimiento. Con los pagos de préstamos hipotecarios y para automóviles, un porcentaje más alto del pago mensual fijo se destina a intereses al principio del préstamo. Con cada pago subsiguiente, un porcentaje mayor del pago se destina al principal del préstamo. La amortización se puede calcular utilizando la mayoría de las calculadoras financieras modernas, paquetes de software de hojas de cálculo como Microsoft Excel o gráficos de amortización en línea. 

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Cálculo de punto de equilibro - Formato en Excel

Determinar el punto de equilibrio de una empresa es fundamental para saber en qué momento empiezas a ganar dinero. Aprende más sobre este asunto en este artículo. 

Los rendimientos de una empresa, de un producto o de un servicio comienzan cuando el negocio alcanza el punto de equilibrio. Para descubrirlo no necesitas ser ningún especialista, con algunos cálculos puedes obtenerlo con precisión.

¿Quieres saber más? Acompáñame.

¿Qué es el punto de equilibrio de una empresa?

El punto de equilibrio de una empresa, también conocido como Break Even es cuando los ingresos cubren los gastos fijos y variables. Esto quiere decir que logras vender lo mismo que gastas, no ganas ni pierdes.

Calcular el punto de equilibrio es importante para toda empresa porque permite evaluar su rentabilidad. De esta forma podrás ver claramente cuánto necesitas vender para empezar a generar lucro.

Encontrar este valor, incluso antes de iniciar un proyecto, es fundamental para descubrir qué tan interesante es financieramente tu idea de negocio.

Al decidir emprender podrás calcular cuánto tiempo, aproximadamente, te llevará empezar a obtener beneficios. Esta es una etapa fundamental en un plan de negocios.

Un análisis constante por productos o familia de productos también es muy interesante. De esta forma podrás descubrir cuáles son los que te generan una mayor rentabilidad. Lo mismo puede aplicarse a los servicios.

Tener conciencia del punto de equilibrio te permite crear una política de contingencia en los periodos más difíciles. De esta forma, no te encontrarás con sorpresas desagradables en el medio del camino.

¿Cómo calcular el punto de equilibrio?

Calcular el punto de equilibrio es una tarea sencilla. Primero deberás saber cuáles son tus gastos fijos y variables para obtener los costos totales. Veámoslo con más detalles.

Costos fijos

Los costos o gastos fijos son los que no cambian mes a mes. Son aquellos que tienen un mismo valor todos los meses, independientemente del valor de facturación.

Podemos considerar un costo fijo, por ejemplo, el alquiler del inmueble pues, independientemente del volumen de las ventas, este valor será siempre el mismo.

Costos variables

Los costos o gastos variables son aquellos que varían de acuerdo con el valor de facturación. Los costos variables tienen una relación directa con el volumen de ventas, si este aumenta, los costos variables también lo harán.

Algunos ejemplos de costos variables pueden ser la materia prima, la mano de obra, las comisiones sobre las ventas, etc.

Costos totales

Es la suma de los costos fijos y variables.

Sabiendo cuáles son los costos totales podemos deducir que el punto de equilibrio es cuando los ingresos son iguales a los costos totales.

Costos totales = Ingresos totales

El punto de equilibrio se puede calcular también por unidad, para eso debes calcular los siguientes valores:

Costo variable unitario

Este valor se calcula dividiendo los costos variables, que vimos anteriormente, entre el número de unidades vendidas en un periodo determinado.

La fórmula sería la siguiente:

Costo Variable Unitario = Costo Variable / Unidades Vendidas

Para obtener el punto de equilibrio unitario podemos aplicar la siguiente fórmula:

PEU = Costos Fijos / (Precio de Venta – Costo Variable Unitario)

Es decir, dividiremos el costo fijo por la diferencia entre el precio unitario y el costo variable unitario. A la diferencia entre el precio de venta y el costo variable unitario se le conoce como Margen de Contribución.

Veamos un ejemplo:

Si yo vendo un producto en el valor de $ 50, mi costo variable unitario es de $ 25 y mis costos fijos suman $ 12.500. Hacemos el siguiente cálculo:

Punto de Equilibrio Unitario = 12.500 / (50 – 25) = 500

Mi punto de equilibrio unitario es 500. Esto quiere decir que debo vender 500 unidades para obtener mi punto de equilibrio.

Si queremos saber el valor en dinero del punto de equilibrio unitario, solo debemos multiplicar el valor del punto de equilibrio unitario por el precio de venta.

En el ejemplo anterior habíamos dicho que el valor de venta del producto era $ 50 por unidad, por lo tanto, multiplicando el punto de equilibrio unitario por este valor de venta, llegamos a $ 2.500 que sería el valor que tengo que vender para llegar al punto de equilibrio de ese producto.

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Índices y Ratios - Formato en Excel

Los ratios son herramientas que cualquier director financiero utiliza para analizar la situación financiera de su empresa. Gracias al análisis de ratios se puede saber si se ha gestionado bien (o mal) una compañía, se pueden hacer proyecciones económico-financieras bien fundamentadas y se mejora en la toma de decisiones. Y también se asegura una gestión de inventarios óptima, claro.

¿Qué son los ratios financieros?

Matemáticamente, un ratio financiero o razón es la relación entre dos variables. En las empresas los ratios se utilizan para saber cómo analizar un balance de situación. Al relacionar dos variables del balance o de la cuenta de resultados se obtiene información sobre la situación financiera de la empresa, poniendo de manifiesto una buena (o mala) gestión.

La comparación entre razones financieras de períodos distintos sirve además para detectar tendencias. Su análisis contribuye a anticipar problemas y permite buscar soluciones adecuadas a tiempo.

A pesar de que existen una serie de ratios que todas las empresas suelen utilizar para analizar su situación financiera, cada compañía deberá determinar qué información le resulta de mayor utilidad y, por tanto, qué ratios le interesa incluir en su cuadro de mandos financiero.

Tipos de ratios financieros

Existen muchos tipos de ratios financieros, pero los más utilizados pueden clasificarse en 4 grandes grupos: ratios de liquidez, ratios de gestión o actividad, ratios de endeudamiento o apalancamiento y ratios de rentabilidad.

1. Ratios de liquidez

Los ratios de liquidez son los que se utilizan para medir el grado de solvencia que tiene una empresa, es decir, si va a ser capaz de pagar sus deudas al vencimiento. Aunque este ratio se suele utilizar más para medir la solvencia a corto plazo, tanto a corto como a largo plazo también sirve para anticipar problemas de cash flow.

2. Ratios de gestión o actividad

Los ratios financieros de gestión o actividad sirven para detectar la efectividad y la eficiencia en la gestión de la empresa. Es decir, cómo funcionaron las políticas de gestión de la empresa relativas a las ventas al contado, las ventas totales, los cobros y la gestión de inventarios.

3. Ratios de endeudamiento o apalancamiento

Estos ratios informan acerca del nivel de endeudamiento de una empresa en relación a su patrimonio neto.

4. Ratios de rentabilidad

Este ratio financiero es el que mide el rendimiento de una empresa en relación con sus ventas, activos o capital.

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Fuente: holded.com

BALANCE GENERAL – PLANTILLA EN EXCEL

El balance general, a veces denominado estado de situación financiera, enumera los activos, pasivos y capital contable de la compañía (incluidos los montos en dólares) a partir de un momento específico en el tiempo. Ese momento específico es el cierre del negocio en la fecha del balance general.


Un balance es como una fotografía; Captura la posición financiera de una empresa en un momento determinado. Las otras dos declaraciones son por un período de tiempo. A medida que estudie los activos, pasivos y el capital contable contenidos en un balance general, comprenderá por qué este estado financiero proporciona información sobre la solvencia del negocio.

El balance general es un documento formal que sigue un formato de contabilidad estándar que muestra las mismas categorías de activos y pasivos, independientemente del tamaño o la naturaleza del negocio. La contabilidad se considera el lenguaje de los negocios porque sus conceptos están probados y estandarizados. Incluso si no utiliza los servicios de un contador público certificado, usted o su contador pueden adoptar ciertos principios contables generalmente aceptados (PCGA) para desarrollar estados financieros. La fortaleza de PCGA es la confiabilidad de los datos de la compañía de un período contable a otro y la capacidad de comparar los estados financieros de diferentes compañías.

Todos los balances se ajustan a una presentación que posiciona las diferentes entradas de cuenta en cinco secciones:


Activos = Pasivos + Patrimonio
Activos corrientes (a corto plazo): elementos convertibles en efectivo dentro de un año
Activos no corrientes (a largo plazo): partidas de naturaleza más permanente.
Pasivos corrientes (a corto plazo): obligaciones con vencimiento dentro de un año
Pasivos no corrientes (a largo plazo): obligaciones con vencimiento superior a un año
Capital contable (permanente): inversión de accionistas y ganancias retenidas

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A continuación dejamos el enlace de descarga, totalmente gratis.

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Normas NIIF® Ilustradas 2020 (Parte A)

Normas NIIF® Ilustradas 2020 (Parte A, B y C)

¿Qué son las Normas NIIF?

Las normas NIIF son Normas Internacionales de Información Financiera (NIIF) que consisten en un conjunto de reglas contables que determinan cómo se requiere que las transacciones y otros eventos contables se informen en los estados financieros. Están diseñados para mantener la credibilidad y la transparencia en el mundo financiero, lo que permite a los inversores y operadores de negocios tomar decisiones financieras informadas.

Las normas IFRS son emitidas y mantenidas por la Junta de Normas Internacionales de Contabilidad y fueron creadas para establecer un lenguaje común para que los estados financieros puedan interpretarse fácilmente de una compañía a otra y de un país a otro.

Normas NIIF

Las NIIF son el estándar en más de 100 países, incluida la UE y muchas partes de Asia y América del Sur. Sin embargo, Estados Unidos aún no los ha adoptado y la SEC aún está decidiendo si deberían avanzar hacia ellos o no como el estándar oficial de contabilidad.

NIIF vs. PCGA

La mayor diferencia entre los (Principios de contabilidad generalmente aceptados) y las NIIF es que las NIIF se basan en principios, mientras que las PCGA se basan en reglas. Los marcos basados ​​en reglas son más rígidos y permiten menos espacio para la interpretación, mientras que un marco basado en principios permite una mayor flexibilidad.

Hay ventajas y desventajas de ambos enfoques, dependiendo de cómo se usen. Por ejemplo, el uso de un estándar que se ajusta a una “regla” pero que claramente no representa el principio detrás del estándar puede ser una desventaja de los PCGA. Por el contrario, tomar una interpretación excesivamente liberal de las normas es un inconveniente potencial de las NIIF.

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