Cálculo de punto de equilibro - Formato en Excel

Determinar el punto de equilibrio de una empresa es fundamental para saber en qué momento empiezas a ganar dinero. Aprende más sobre este asunto en este artículo. 

Los rendimientos de una empresa, de un producto o de un servicio comienzan cuando el negocio alcanza el punto de equilibrio. Para descubrirlo no necesitas ser ningún especialista, con algunos cálculos puedes obtenerlo con precisión.

¿Quieres saber más? Acompáñame.

¿Qué es el punto de equilibrio de una empresa?

El punto de equilibrio de una empresa, también conocido como Break Even es cuando los ingresos cubren los gastos fijos y variables. Esto quiere decir que logras vender lo mismo que gastas, no ganas ni pierdes.

Calcular el punto de equilibrio es importante para toda empresa porque permite evaluar su rentabilidad. De esta forma podrás ver claramente cuánto necesitas vender para empezar a generar lucro.

Encontrar este valor, incluso antes de iniciar un proyecto, es fundamental para descubrir qué tan interesante es financieramente tu idea de negocio.

Al decidir emprender podrás calcular cuánto tiempo, aproximadamente, te llevará empezar a obtener beneficios. Esta es una etapa fundamental en un plan de negocios.

Un análisis constante por productos o familia de productos también es muy interesante. De esta forma podrás descubrir cuáles son los que te generan una mayor rentabilidad. Lo mismo puede aplicarse a los servicios.

Tener conciencia del punto de equilibrio te permite crear una política de contingencia en los periodos más difíciles. De esta forma, no te encontrarás con sorpresas desagradables en el medio del camino.

¿Cómo calcular el punto de equilibrio?

Calcular el punto de equilibrio es una tarea sencilla. Primero deberás saber cuáles son tus gastos fijos y variables para obtener los costos totales. Veámoslo con más detalles.

Costos fijos

Los costos o gastos fijos son los que no cambian mes a mes. Son aquellos que tienen un mismo valor todos los meses, independientemente del valor de facturación.

Podemos considerar un costo fijo, por ejemplo, el alquiler del inmueble pues, independientemente del volumen de las ventas, este valor será siempre el mismo.

Costos variables

Los costos o gastos variables son aquellos que varían de acuerdo con el valor de facturación. Los costos variables tienen una relación directa con el volumen de ventas, si este aumenta, los costos variables también lo harán.

Algunos ejemplos de costos variables pueden ser la materia prima, la mano de obra, las comisiones sobre las ventas, etc.

Costos totales

Es la suma de los costos fijos y variables.

Sabiendo cuáles son los costos totales podemos deducir que el punto de equilibrio es cuando los ingresos son iguales a los costos totales.

Costos totales = Ingresos totales

El punto de equilibrio se puede calcular también por unidad, para eso debes calcular los siguientes valores:

Costo variable unitario

Este valor se calcula dividiendo los costos variables, que vimos anteriormente, entre el número de unidades vendidas en un periodo determinado.

La fórmula sería la siguiente:

Costo Variable Unitario = Costo Variable / Unidades Vendidas

Para obtener el punto de equilibrio unitario podemos aplicar la siguiente fórmula:

PEU = Costos Fijos / (Precio de Venta – Costo Variable Unitario)

Es decir, dividiremos el costo fijo por la diferencia entre el precio unitario y el costo variable unitario. A la diferencia entre el precio de venta y el costo variable unitario se le conoce como Margen de Contribución.

Veamos un ejemplo:

Si yo vendo un producto en el valor de $ 50, mi costo variable unitario es de $ 25 y mis costos fijos suman $ 12.500. Hacemos el siguiente cálculo:

Punto de Equilibrio Unitario = 12.500 / (50 – 25) = 500

Mi punto de equilibrio unitario es 500. Esto quiere decir que debo vender 500 unidades para obtener mi punto de equilibrio.

Si queremos saber el valor en dinero del punto de equilibrio unitario, solo debemos multiplicar el valor del punto de equilibrio unitario por el precio de venta.

En el ejemplo anterior habíamos dicho que el valor de venta del producto era $ 50 por unidad, por lo tanto, multiplicando el punto de equilibrio unitario por este valor de venta, llegamos a $ 2.500 que sería el valor que tengo que vender para llegar al punto de equilibrio de ese producto.

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Análisis de Resultados - Formato en Excel

Hola, en esta oportunidad te traemos este formato de Análisis de Resultados en Excel donde en la primera pestaña podrá encontrar el Tipo de Análisis, en la segunda los Datos de Resultado. A continuación te explicamos aspectos teóricos pero importantes para una comprensión completa de este tema.

¿Cómo analizar los resultados de mi empresa?

El manejo de las finanzas dentro de una empresa puede estar en manos de un administrador, auxiliar contable o cualquiera que sea la persona a la que se le asigne esta labor, sin embargo, el conocimiento y análisis de la información deben ser parte fundamental de las actividades de cualquier directivo en una empresa, pues sin esta actividad realizar cambios y mejoras en la organización es muy difícil.

Existe un gran número de información financiera que se debe analizar para medir y mejorar los resultados de la empresa. Aquí te presentamos algunos focos de atención que en nuestra consultoría consideramos como primordiales:

1. Estado de resultados y flujo de efectivo. Estos dos estados financieros son básicos para reconocer la situación del negocio y para poder planear su crecimiento. El estado de resultados nos dice si nuestro negocio está generando utilidades mes con mes, y el flujo de efectivo nos dice si contamos con el dinero suficiente para cubrir con los compromisos del mes siguiente.
2. Costeo de los productos y servicios. Al definir los precios de salida de nuestros productos y servicios comúnmente nos enfocamos en los precios de mercado para asegurarnos de poder ser atractivos para el mismo. Esta acción es efectiva, sin embargo, debe de acompañarse de un costeo correcto de cada uno de los productos/servicios para asegurarse de que todos los costos directos e indirectos, los gastos administrativos, los costos financieros y la utilidad deseada se encuentren cubiertos y distribuidos entre los mismos.
3. Análisis de la rentabilidad por unidad de negocio. En empresas que cuentan con varias marcas comerciales y/o varias unidades de negocio es común encontrar que una de ellas sostenga a la otra, es decir, que absorba más costos, gastos, nómina que no le corresponde, etc. Un análisis muy útil es separar la información por marca comercial o unidad de negocio y asegurarse de que cada una por si misma esté generando resultados positivos y atractivos para la empresa en su conjunto.
4. Reales vs presupuesto. Esta práctica es muy común en empresas grandes pero muy poco común en empresas pequeñas. Definir un presupuesto tanto de ingresos como de egresos nos ayuda a ponernos metas que aseguren los resultados deseados. Posterior a esto, comparar los reales de cada mes vs los presupuestos establecidos nos ayuda a definir estrategias de mejora.

Para que los análisis anteriores sean posibles lo único que se necesita es un buen registro de los datos que nuestro negocio genera. Se puede utilizar el Excel o algún software administrativo pero lo más importante será con que tanto detalle capturamos la información, que tan ordenados y que tan constantes somos en el manejo de nuestros números.  Fuente: numit.mx

Ahora veamos el estado de resultados que es el estado financiero base de este formato en Excel

Estado de resultados

El estado de resultados es un informe que muestra los ingresos que una empresa obtuvo durante un periodo de tiempo concreto (normalmente durante un año o parte del mismo). Se señalan así los costes y los gastos asociados a esa obtención de ingresos. El resultado final muestra las ganancias o las pérdidas netas de la compañía, es decir, cuánto ganó o perdió durante un tiempo.

Las declaraciones de ingresos también reportan las ganancias por acción, es decir, cuánto dinero recibirían los accionistas si la empresa decidiera repartir todas las ganancias netas del periodo. En la parte superior de la cuenta de resultados está la cantidad total que provienen de las ventas de productos o servicios, denominados «ingresos brutos o ventas» (se llaman brutos porque no se han deducido los gastos, aún). A continuación, se indica la cantidad de dinero que la compañía no espera cobrar en ciertas ventas debido, por ejemplo, a descuentos o devoluciones de mercancías.

Los ingresos netos
Cuando se restan los rendimientos y las provisiones de los ingresos brutos, se obtienen los ingresos netos de la empresa, que es el dinero en «limpio», es decir, sin las deducciones por devoluciones y descuentos.

Por otra parte, están los diferentes gastos operativos, que también hay que reflejar. Aunque estas cifras pueden reportarse en varios pedidos, tras los ingresos netos normalmente se exponen los costes de las ventas.

Todos los estados financieros de la empresa están relacionados dando lugar a las ganancias y/o pérdidas de la empresa

Esto indica la cantidad de dinero que la empresa gastó para producir los bienes o servicios que vendió durante el periodo contable. La denominada «ganancia bruta» o «margen bruta» es el subtotal al que se llega después de restar los costes de venta de los ingresos netos.

Gastos operativos
Se trata de los gastos destinados a respaldar las operaciones de una empresa, durante un periodo determinado, por ejemplo, las nóminas del personal y los costes de investigación de nuevos productos. Estos gastos son diferentes a los de ventas porque no pueden vincularse directamente a la producción de los productos o servicios que se ofrecen.

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Recuerda que si deseas el envió directo del archivo puedes solicitarlo con un mensaje aquí: Chat

Fuente: apd.es

Índices y Ratios - Formato en Excel

Los ratios son herramientas que cualquier director financiero utiliza para analizar la situación financiera de su empresa. Gracias al análisis de ratios se puede saber si se ha gestionado bien (o mal) una compañía, se pueden hacer proyecciones económico-financieras bien fundamentadas y se mejora en la toma de decisiones. Y también se asegura una gestión de inventarios óptima, claro.

¿Qué son los ratios financieros?

Matemáticamente, un ratio financiero o razón es la relación entre dos variables. En las empresas los ratios se utilizan para saber cómo analizar un balance de situación. Al relacionar dos variables del balance o de la cuenta de resultados se obtiene información sobre la situación financiera de la empresa, poniendo de manifiesto una buena (o mala) gestión.

La comparación entre razones financieras de períodos distintos sirve además para detectar tendencias. Su análisis contribuye a anticipar problemas y permite buscar soluciones adecuadas a tiempo.

A pesar de que existen una serie de ratios que todas las empresas suelen utilizar para analizar su situación financiera, cada compañía deberá determinar qué información le resulta de mayor utilidad y, por tanto, qué ratios le interesa incluir en su cuadro de mandos financiero.

Tipos de ratios financieros

Existen muchos tipos de ratios financieros, pero los más utilizados pueden clasificarse en 4 grandes grupos: ratios de liquidez, ratios de gestión o actividad, ratios de endeudamiento o apalancamiento y ratios de rentabilidad.

1. Ratios de liquidez

Los ratios de liquidez son los que se utilizan para medir el grado de solvencia que tiene una empresa, es decir, si va a ser capaz de pagar sus deudas al vencimiento. Aunque este ratio se suele utilizar más para medir la solvencia a corto plazo, tanto a corto como a largo plazo también sirve para anticipar problemas de cash flow.

2. Ratios de gestión o actividad

Los ratios financieros de gestión o actividad sirven para detectar la efectividad y la eficiencia en la gestión de la empresa. Es decir, cómo funcionaron las políticas de gestión de la empresa relativas a las ventas al contado, las ventas totales, los cobros y la gestión de inventarios.

3. Ratios de endeudamiento o apalancamiento

Estos ratios informan acerca del nivel de endeudamiento de una empresa en relación a su patrimonio neto.

4. Ratios de rentabilidad

Este ratio financiero es el que mide el rendimiento de una empresa en relación con sus ventas, activos o capital.

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Fuente: holded.com

Análisis de Empresa - Formato en Excel

¿Qué es un analisis de la empresa?

El análisis es una metodología interna estrechamente ligada a la dirección empresarial que aporta un valor diferencial. A partir de él se puede conocer el potencial de la empresa y la medida en que puede alcanzar los objetivos de negocio.

El formato excel que te traemos contiene los siguientes itens:

• Análisis de Gestión: Análisis de Gestión Administrativa Es una poderosa herramienta de control, que permite analizar las decisiones tomadas, en un lapso de tiempo determinado, si fueron correctas o no, si los datos utilizados para caracterizar o dimensionar las actividades fueron las más acertadas. Las causas de las discrepancias encontradas entre lo previsto y lo realmente ocurrido son muy variables, por ejemplo: estimaciones de precios o rendimientos equivocados, problemas del entorno, entre otros. Lo más precioso de este recurso es, la probabilidad real de evaluar las diferencias dentro de un marco de análisis técnico y económico. Este hecho forma experiencia e información para tomar mejores decisiones y generar mejores planes para la rentabilidad y éxito empresarial.

• Análisis Interno: El diagnostico interno es el proceso para identificar fortalezas, debilidades, oportunidades de la organización. El diagnostico interno, prácticamente se encarga de identificar las fortalezas y debilidades de una empresa. Junto con un análisis del entorno externo de una empresa, el análisis interno da a los administradores información que se necesita para elegir el modelo y las estrategias de negocio que permitirán a su empresa lograr una ventaja competitiva sostenida

• Análisis de Datos Reales: 

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 Análisis ABC de Ventas - Formato en EXCEL

Análisis ABC: qué es y cómo puede ayudarte a vender más

Descubre este análisis ABC de inventario que se basa en el Principio de Pareto y que te ayuda a concentrar tus esfuerzos en los productos más exitosos.

El Principio de Pareto fue definido originalmente para exponer la concentración de muchos recursos en pocas manos. La regla del 80-20 indica, por ejemplo, que el 20% de la población mundial acumula el 80% de la riqueza. Esta ley tiene diferentes aplicaciones y una de ellas es muy importante para que puedas mejorar las ventas en tu tienda online: el análisis ABC de inventario.

Se trata de un método de categorización de stock que consiste en dividir los artículos en categorías de acuerdo con cuán valiosos resultan ser: los tres escalones son A (que agrupa al 20% de productos que concentra el 80% de tus ventas), B y C. Cuando realizas un buen análisis ABC de inventario tienes la opción de enfocarte en pocos ítems esenciales en lugar de desviar tu atención hacia los muchísimos ítems de baja relevancia que ofreces en tu e-commerce. Así, puedes disminuir tus costos y definir estrategias comerciales y campañas de marketing que apunten a incrementar tus ventas.
Cómo clasificar los productos

Utilizando una herramienta sencilla como una planilla de cálculo puedes determinar el valor de consumo anual de cada uno de tus productos, que consiste en multiplicar la demanda que tuvo ese artículo multiplicada por su costo unitario a lo largo de todo un año.

Terminados estos cálculos, quedará definida la categorización ABC en tu inventario: los productos A estarán constituidos por aproximadamente el 20% de los artículos con mayor valor; los B, por medios (un 15% de ítems que representan un 15% del valor) y los C, por los bajos (¡un 50% de tus productos apenas generan el 5% del valor!). Ten en cuenta que los porcentajes descritos son aproximados.

Luego de haber identificado la importancia relativa que cada producto tiene para tu inventario puedes definir estrategias diferenciadas que te ayuden a controlar tus costos e impulsar tus ventas.

Estrategias para cada categoría

Una vez que tienes clasificados los productos… ¿Qué debes hacer con cada uno de ellos?

Ya sabes que los artículos de categoría A no pueden faltar en tu stock (esto significa que deberás reponerlos con alta frecuencia, de acuerdo con el volumen real de ventas) y deben permanecer en las áreas de almacenamiento más “cómodas” para facilitar el picking en el momento de preparación de pedidos. Además, estos son los productos que tienen que estar en la página principal de tu tienda y destacados en tus campañas pagas de e-mail marketing y redes sociales.

En contraposición, para los de la categoría C basta con tener pocas unidades en stock y reponerlas cuando las vendas, para bajar los costos y no dejar tu dinero detenido en el inventario. Una alternativa es que evaluar si te conviene enviarlos a promociones.

La categoría B se encuentra en el medio: te ofrece la oportunidad de monitorear artículos con potencial de convertirse en A y también detectar a tiempo los ítems que, por la propia declinación de su demanda, se están acercando a la C. Son los productos que te ayudan a tener un buen portafolio en tu tienda online. Por eso es fundamental que estén disponibles en stock y que sean objetivo de tus campañas de marketing.

En conclusión, puedes diseñar tu estructura de stock, tu espacio de almacenamiento y hasta tus campañas de marketing digital teniendo en cuenta cuáles son los productos que más llaman la atención de tus clientes. De esta manera, tus artículos más relevantes estarán siempre disponibles cuando los necesites y tendrás información valiosa para enfocarte en lo que los consumidores piden y, así, impulsar tus ventas.

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Fuente: blog.mercadoshops

 “APRENDER A USAR EXCEL” UNAM lanza curso en línea gratuito (Con Certificado)

La Universidad Nacional Autónoma de México (UNAM) en conjunto con la Coordinación de Universidad Abierta y Educación a Distancia (CUAED) creó Aprendo+, un portal creado para mejorar la oferta educativa en línea con modalidad abierta.

¿Cómo inscribirme en el Curso “APRENDER A USAR EXCEL” ?

Es muy sencillo solo tienes que acceder al portal Aprendo+ en la opción de búsqueda basta con escribir “Excel” una vez realizado esto verás el Curso “Herramientas básicas de Microsoft Office 2010. Excel” como primera opción y ahí mismo podrás registrarte.

El Curso “Herramientas básicas de Microsoft Office 2010. Excel” fue realizado por el Ing. Jonathan Martínez Razo de la Facultad de Ingeniería y tiene un tiempo estimado de estudio de 30 horas.

Descripción del Curso “PARA APRENDE A USAR EXCEL”

Microsoft Excel 2010 es una de las herramientas de Windows con un ambiente de trabajo sencillo y de fácil visualización para la ubicación de herramientas, para dar formato y presentación a tu trabajo.

Este curso es básico respecto a las herramientas de Microsoft utilizadas para el manejo y organización de actividades cotidianas en nuestro entorno, tales como la organización de una agenda de trabajo.

BALANCE GENERAL – PLANTILLA EN EXCEL

El balance general, a veces denominado estado de situación financiera, enumera los activos, pasivos y capital contable de la compañía (incluidos los montos en dólares) a partir de un momento específico en el tiempo. Ese momento específico es el cierre del negocio en la fecha del balance general.


Un balance es como una fotografía; Captura la posición financiera de una empresa en un momento determinado. Las otras dos declaraciones son por un período de tiempo. A medida que estudie los activos, pasivos y el capital contable contenidos en un balance general, comprenderá por qué este estado financiero proporciona información sobre la solvencia del negocio.

El balance general es un documento formal que sigue un formato de contabilidad estándar que muestra las mismas categorías de activos y pasivos, independientemente del tamaño o la naturaleza del negocio. La contabilidad se considera el lenguaje de los negocios porque sus conceptos están probados y estandarizados. Incluso si no utiliza los servicios de un contador público certificado, usted o su contador pueden adoptar ciertos principios contables generalmente aceptados (PCGA) para desarrollar estados financieros. La fortaleza de PCGA es la confiabilidad de los datos de la compañía de un período contable a otro y la capacidad de comparar los estados financieros de diferentes compañías.

Todos los balances se ajustan a una presentación que posiciona las diferentes entradas de cuenta en cinco secciones:


Activos = Pasivos + Patrimonio
Activos corrientes (a corto plazo): elementos convertibles en efectivo dentro de un año
Activos no corrientes (a largo plazo): partidas de naturaleza más permanente.
Pasivos corrientes (a corto plazo): obligaciones con vencimiento dentro de un año
Pasivos no corrientes (a largo plazo): obligaciones con vencimiento superior a un año
Capital contable (permanente): inversión de accionistas y ganancias retenidas

.

A continuación dejamos el enlace de descarga, totalmente gratis.

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Estados Financieros de Forma Automática en Excel

Los Estados Financieros son informes que utilizan las instituciones para dar a conocer la situación económica y financiera y los cambios que experimenta la misma a una fecha o periodo determinado.


Esta información resulta útil para la administración, gestores, reguladores y otros tipos de interesados como los accionistas, acreedores o propietarios.
La mayoría de estos informes constituyen el producto final de la contabilidad.
Con el fin de cumplir sus objetivos los estados financieros se preparan sobre la base de la acumulación o del devengo contable.


Los Estados Financieros se preparan normalmente bajo el supuesto de que la empresa está funcionando y que continuará su actividad dentro de un futuro previsible.

El objetivo de los Estados Financieros es suministrar información sobre la posición financiera, el desempeño financiero y sus variaciones en una empresa.

Esta información debe ser útil a una amplia gama de usuarios para la toma de sus decisiones económicas; entre los principales usuarios se encuentran:

• Los trabajadores de la empresa.
• Los inversionistas
• Los acreedores
• Los clientes
• Las entidades gubernamentales involucradas.
• Los ciudadanos.

Es necesario considerar que los estados financieros no suministran toda la información que dichos usuarios necesitan para tomar sus decisiones económicas, puesto que tales estados reflejan principalmente los efectos financieros de sucesos pasados y no contienen necesariamente información más allá del contexto financiero.

Los Estados Financieros obligatorios dependen de cada país, siendo los componentes los siguientes estados financieros:

• Situación Patrimonial (también denominado Estado de Situación Financiera o Balance de Situación)
• Resultados (también denominado cuenta de pérdidas y ganancias)
• Evolución del Patrimonio Neto (también denominado Estado de Cambios en el Patrimonio Neto)
• Flujo de Efectivo
• Memoria (también denominado Notas de los Estados Financieros)

Los Estados Financieros resultan útiles para los usuarios ya que contienen datos que complementados con otras informaciones como por ejemplo; las condiciones del mercado en que se opera, permiten diagnosticar las políticas a seguir considerando nuevas tendencias (limitaciones de los estados financieros). Así mismo, se dice que para la presentación de los estados financieros se deberá considerar información real para ser más exactos con los resultados.

CARACTERÍSTICAS DE LOS ESTADOS FINANCIEROS

La información financiera debe reunir determinadas características para garantizar la eficacia en su utilización por parte de sus diferentes usuarios.

Las características que deben reunir los estados financieros son:

Comprensibilidad: la información debe ser de fácil comprensión para todos los usuarios, no obstante también se deben agregar notas.

Relevancia: la información será de importancia relativa, cuando al presentarse dicha información y omitirse por error, puede perjudicar e influir en las decisiones tomadas.

Confiabilidad: la información debe estar libre de errores materiales, debe ser neutral y prudente, para que pueda ser útil.

Comparabilidad: esta información se debe presentar siguiendo las normas y políticas contables, de manera que permita la fácil comparación con periodos anteriores para conocer la tendencia, y también permitirá la comparación con otras empresas.

Pertinencia: Debe satisfacer las necesidades de los usuarios.

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