Descubre Qué es la conciliación bancaria

Qué es la conciliación bancaria

La conciliación bancaria es un proceso que, si bien no es obligatorio, es muy aconsejable para cualquier empresa, independientemente de su ámbito, tamaño o tipo. De hecho, la mayoría de las empresas lo realizan de forma habitual. Pero, ¿se realiza de forma correcta? ¿Puede hacerse de manera más eficiente? ¿Qué hacer en caso de encontrar un descuadre? ¿Hay algún requisito formal para el documento contable? ¿Se tienen que auditar las conciliaciones? Estas preguntas y muchas otras suelen aparecer a la hora de ponerse manos a la obra ya que este proceso aparentemente simple puede esconder muchos secretos. Con esta guía queremos resolver todos los entresijos de la conciliación bancaria paso a paso, para un mejor control de la contabilidad de la empresa y una mayor transparencia.

Definición

¿Qué es la conciliación bancaria? Es un proceso que consiste en comparar los registros de las operaciones de la cuenta banco de los diarios auxiliares (o libros principales), con los movimientos registrados en las entidades bancarias, mostrados en los extractos bancarios que éstos emiten, para proceder ha hacer las correcciones y ajustes necesarios en los registros o libros de la empresa. Es un proceso necesario ya que es bastante habitual que el saldo de las cuentas bancarias y el saldo de los estados de cuenta de los Bancos no coincidan con los libros de la empresa. 

Ojo

No hay que mezclar el concepto de conciliación bancaria con el de conciliación fiscal contable. En este último caso, se trata de un proceso muy diferente, que quiere conciliar la información contable con el resultado fiscal para asegurarse de que todas las partidas presentes en la contabilidad han recibido el tratamiento fiscal correcto.

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